索引号 008755117/201900010 题材分类 审计整改
发布机构 区审计局 发布时间 2018-09-12
文号 公开方式 主动公开
关键字 南充市,997755.com澳门葡京,财政收支,审计,预算,管理局,执行,情况

997755.com澳门葡京升钟灌区管理局2017年度预算执行及其他财政收支情况审计

审计整改 2018-09-12 15:18 信息来源: 区审计局 浏览次数:

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定和《997755.com澳门葡京审计局关于审计997755.com澳门葡京升钟灌区管理局2017年度预算执行及其他财政收支情况的通知》(南顺审财通〔2018〕6号)要求,997755.com澳门葡京审计局派出审计组,自2018年6月19日至2018年7月20日对南997755.com澳门葡京升钟灌区管理局(以下简称“区升管局”)2017年度预算执行及其他财政收支情况进行了就地审计,并就重要事项进行了必要的延伸和追溯。区升管局对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责,并对此做出了书面承诺。南充市997755.com澳门葡京审计局的责任是依法独立实施审计并根据《中华人民共和国审计法》第四十一条的规定出具审计报告。

一、基本情况

(一)部门职能职责及机构人员情况。

区升管局为公益性事业单位,主要负责以下工作:一是宣传贯彻执行国家有关水利工程管理法律法规和方针政策;二是搞好支渠、分支渠及斗渠工程管护维修整治;三是负责搞好支渠、分支渠的防洪抢险工作;四是督促检查灌区乡镇斗、农、毛渠工程管理;五是协调供用水矛盾,调解水事纠纷;六是编制申报灌区用水计划;七是编制灌区渠系整治设计及技术指导;八是负责搞好计划输水、科学管水、节约用水,实现灌区均衡受益;九是承担区政府交办的其他事项。内设办公室、工程股、灌溉股、节水改造项目办公室、财务室、渠道管理站(共兴站、金台站、李家站)六个股室。

截至2017年末,区升管局实有事业人员18人,聘用人员2人,另有退休人员5人。

(二)财政预算及业务管理体制。

区升管局属全额拨款的事业单位,区升管局预算安排支出主要用于防洪、灌溉、抗旱以及日常工作。单位会计核算及经费收支执行《事业单位会计制度》及党政机关国内公务接待、差旅费、会议费管理规定等财经制度。

(三)2017年度财政预算收入支出情况。

1、收入情况。2017年,区升管局收入4203633.43元,其中:年初财政预算收入3105200元、本级追加资金817170元,追减工资9600元,存量资金收回50000元,其他收入(利息、上缴款)89448.43元、上年结转和结余资金254115元。

2、支出情况。2017年,区升管局支出4743012.6元,其中:基本工资支出528915.7元,社保缴费支出243354.08元,扶贫支出274799.49元,三公经费支出98312元。

二、审计评价意见

审计结果表明,区升管局会计基础工作一般,财务核算较为规范,所提供的财务资料能基本真实地反映年度财政收支情况;年度预算编制较为完整、细化;决算报表基本符合要求,较为全面地反映了年度预算执行总体情况;单位财务运转较为正常。但也存在超标准报销差旅费、会计资料不全、单位报销款存入出纳个人账户、未按规定履行采购程序等问题。

三、审计查出的主要问题及处理处罚意见

(一)会计资料不全,涉及金额1800元,责成改正。

2017年5月20日和2017年6月23日,区升管局分别报销1000元和800元用于支付慰问放水民工及工会活动费用,报销依据仅为地税手撕发票,且发票未加盖公章。未提供慰问品和活动用品清单及发放表。

以上行为违反了《中华人民共和国会计法》第一章第三条的规定,第二章第十三条的规定。

根据《中华人民共和国审计法》第四十五条的规定。责成区升管局完善相关会计资料。

(二)大额现金支付金额108882元,责成区升管局加强会计制度建设,杜绝类似情况。

2017年997755.com澳门葡京升钟灌区管理局大额支付现金共18笔,合计金额108882元,主要用于购职工运动服、购扶贫用品、购文印费等方面。

以上行为违反了《中华人民共和国现金管理暂行条例》第五条的规定。

根据《中华人民共和国审计法》第四十五条的规定。责成区升管局加强会计制度建设,杜绝类似情况。

四、审计意见和建议

(一)加强财务业务培训,强化资金监督管理。

针对使用不合规票据报账、会计资料不全、白条列支等问题,区升管局要进一步加强对从业人员的培训,加强对单位财务基础管理,严格执行行政事业单位财务收支行为,确保单位会计资料真实、完整、合法有效。

对本次审计发现的问题,请区升管局自收到本报告之日起60日内,将整改情况书面报告997755.com澳门葡京审计局。

本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。

997755.com澳门葡京审计局

2018年9月11日