索引号 008755117/201900001 题材分类 审计整改
发布机构 区审计局 发布时间 2018-10-09
文号 公开方式 主动公开
关键字 997755.com澳门葡京供销合作社联合社主任刘铭同志任期经济责任审计

997755.com澳门葡京供销合作社联合社主任刘铭同志任期经济责任审计

审计整改 2018-10-09 11:20 信息来源: 区审计局 浏览次数:

根据《中华人民共和国审计法》(以下简称“审计法”)第二十五条和《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2010〕32号)(以下简称《经济责任审计规定》),997755.com澳门葡京审计局派出审计组于2018年5月14日至2018年6月30日,对刘铭同志任997755.com澳门葡京供销合作社联合社主任期间的经济责任进行了就地审计。刘铭同志和997755.com澳门葡京供销合作社联合社对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责,并对此作出了书面承诺。997755.com澳门葡京审计局的责任是依法独立实施审计,并根据“审计法”第四十一条和《经济责任审计规定》第二十八条的规定出具审计报告。

一、基本情况

(一)刘同志任职情况。

2009年10月至今,刘铭同志任997755.com澳门葡京供销合作社联合社党委书记、主任,主持全面工作,兼任997755.com澳门葡京供销合作社联合社理事会主任,负责社有资产管理工作。

(二)单位基本情况及财政收支状况。

997755.com澳门葡京供销合作社联合社(以下简称:区供销社)于1951年成立,现为全额拨款的事业单位,主要工作是负责协调管理组织化肥、农药农膜等主要农业生产资料和主要农副产品的生产经营;管理改制后的社有资产和解决遗留问题等,内设办公室、计财审计股、社务指导股3个股室,下属企业1个,即997755.com澳门葡京城郊供销合作社联合社(以下简称区城郊合作社)。截止审计时,区供销社编制13名,实际在编工作人员9名。区供销社2017年收入合计328.02万元,支出合计348.78万元,上年结余11.26万元,本年结余-20.76万元,累计结余-9.5万元。

(三)审计实施的基本情况。

本次审计的时间范围是刘铭同志2009年1月至2018年4月任职期间。重点审计了2015年至2017年,对象范围包括区供销社本级,以及下属集体企业区城郊供销社,并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。本次审计调阅了与刘铭同志履行经济责任有关的党组会议、办公会议记录、纪要等文件和财务会计资料,听取了领导干部本人及其他领导干部和职工的意见,就有关事项对相关人员进行了调查。

二、审计结果

审计结果表明,在本次审计范围内,刘铭同志任职期间履行经济责任情况总体较好,根据对被审计单位所提供资料的审计,没有发现刘铭同志存在个人经济问题和违反廉政纪律规定的行为。区供销社在刘铭同志任职期间,配合新网工程建设发展村(社)综合服务社,化解改制遗留问题、加强维护系统稳定。但审计也发现,区供销社在执行国家财政收支管理政策、国有资产管理规定和对二级部门的监督管理等方面还存在一些问题。根据经济责任审计规定,刘铭同志应承担相应责任。

(一)贯彻执行方针政策和决策部署,履行工作职责,推进997755.com澳门葡京供销合作社工作和社会发展事业情况。

刘铭同志任职期间,按照中、省、市深化供销合作社改革的要求,推进村(社)综合服务社改革,建设乡镇庄稼医院全覆盖。根据提供的资料显示,区供销社被评为2016年度脱贫攻坚结对帮扶工作先进单位。

(二)财政财务收支及国有资产管理情况。

刘铭同志任职期间,区供销社制定了《供销社财务管理制度》。该社会计核算基本真实地反映了本单位的财政财务状况。但审计发现,还存在以下问题:

1、会计资料不全。

2016年至2017年区供销社转账支付西山街道惠农供销合作社和同仁乡惠农供销合作社注册资金各20000元,无票据列支;部分打印、宣传栏制作、展板制作、制度牌制作、横幅制作费无具体明细,共计12710元;区供销社2017年支南充市合力农资有限公司、997755.com澳门葡京民民养殖专业合作社、南充新世纪农产品有限公司专项资金共计450000元,未见南充市合力农资有限公司、南充新世纪农产品有限公司、997755.com澳门葡京民民养殖专业合作社发票及验收资料。

以上行为违反了《中华人民共和国会计法》第十四条和《中华人民共和国会计基础工作规范》(财会字〔1996〕19号)第四十八条第(一)项的规定。

刘铭同志作为区供销社主任,根据《经济责任审计规定》第三十七条的相关规定,应对此承担领导责任。

根据《中华人民共和国审计法》第四十五条第(四)项的规定,责成区供销社补开发票,将相关资料补充完整。

(三)内部监督管理情况。

刘铭同志任职期间,制定了《997755.com澳门葡京供销合作社社有经营性资产租赁管理办法》、《区城郊供销社财务管理制度》,一定程度上加强了对区城郊供销社的管理。但审计发现,还存在以下主要问题:

1、部分资产未列入固定资产账目。

2016年至2017年,区城郊供销社购电脑1台,金额4100元、购电脑1台,金额4470元、购格力空调1台,金额2800元,以上合计金额11070元,未列入固定资产账目。

以上行为违反了《中华人民共和国会计法》第二十六条第(一)项和《企业会计制度》第二十五条的规定。

2、使用不合规票据。

2016年6月区城郊供销社无购货发票,用白条列支大北街维修换装电线材料费3664元。

以上行为违反了《中华人民共和国会计法》第十四条的规定。

3、重复列支费用。

区城郊供销社2016年3月以现金重复支付四川广力工资软件维护费500元,10月以现金重复支付中秋值班费4618元,以上重复报销金额合计5118元。

以上行为违反了《中华人民共和国会计法》第十四条的规定。

4、会计资料不全,共计165375元。

2015年至2017年区城郊供销社给困难职工、贫困户购买慰问物资47170元,无购物明细、无领用人签字;区城郊供销社购买办公用品、女工劳保用品及扶贫肥料款等39718元,无购物明细;区城郊供销社打字、复印、印刷、宣传栏制作、展板制作、制度牌制作、横幅及广告制作等53385元,无打字印刷及制作明细;区城郊供销社维修电脑、打印设备、支网络设备及电脑耗材等9952元,无维修及耗材明细;区城郊供销社维修模范街门面费用6000元,无维修事项明细、无合同、无验收人签字;区供销社职工陈仲文到青岛参加培训,违规报销住宿费3150元;区城郊供销合作社现金慰问灯台扶贫户12户6000元,无领款人签字手续。以上金额合计165375元。

以上行为违反了《中华人民共和国会计法》第十四条和《中华人民共和国会计基础工作规范》第四十八条第(一)项的规定。

上述四个问题,刘铭同志作为上级主管部门负责人,对下属企业负有监督管理职责,应对此承担领导责任。

根据《中华人民共和国审计法》第四十五条第(四)、(五)项的规定,责成区供销社督促区城郊供销社进行整改,追回相关资金同时追究相关人员责任。

(四)履行党风廉政建设责任及廉洁从政情况。

审计期间,没有收到有关刘铭同志的举报材料。在本次审计范围内,根据区供销社提供资料,对审计职责权限内的事项进行审计,没有发现刘铭同志有个人经济问题和其他违反廉政纪律规定的问题。

三、审计建议

(一)加强财务管理,加大对财务人员财会知识的培训力度,提高财务人员的业务素质,建立健全内控制度,做好原始票据审核工作,严格遵守财经法规,按照相关规定控制各项开支。

对本次审计发现的问题,请区供销社在自收到本报告之日起60日内将整改情况书面报告区审计局。

对本报告中反映的与财政财务收支直接相关的问题和有关整改情况,我局将以适当方式公告,公告前不再征求区供销社意见。

刘铭同志对本经济责任审计报告如有异议,可以在收到本审计报告之日起30日内向区审计局申诉。

997755.com澳门葡京审计局

2018年10月8日