索引号 008755117/201800099 题材分类 审计整改
发布机构 区审计局 发布时间 2018-12-27
文号 公开方式 主动公开
关键字 997755.com澳门葡京府荆路保障性安居工程及附属配套设施建设工程竣工结算审计

997755.com澳门葡京府荆路保障性安居工程及附属配套设施建设工程竣工结算审计

审计整改 2018-12-27 18:29 信息来源: 区审计局 浏览次数:

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《中华人民共和国审计法实施条例》第二十条、《四川省政府投资建设项目审计条例》第十条的规定和《997755.com澳门葡京审计局关于审计南充市997755.com澳门葡京府荆路保障性安居工程及附属配套设施建设工程竣工结算的通知》(南顺审投中通〔2018〕5号)的要求,997755.com澳门葡京审计局成立审计组,于2018年8月29日至2018年12月 20 日对997755.com澳门葡京府荆路保障性安居工程及附属配套设施建设工程竣工结算进行了送达审计,997755.com澳门葡京城乡规划建设局及有关单位对其提供的997755.com澳门葡京府荆路保障性安居工程及附属配套设施建设工程的合同、图纸、竣工结算书、验收资料以及其他与审计事项有关的资料、数据的真实性和完整性负责,并对此做出了书面承诺。997755.com澳门葡京审计局的责任是依法独立实施审计并根据《中华人民共和国审计法》第四十一条的规定出具审计报告。

一、被审计项目的基本情况

997755.com澳门葡京府荆路保障性安居工程及附属配套设施建设工程位于997755.com澳门葡京府荆路,具体由997755.com澳门葡京城乡规划建设局负责组织领导,承担工程项目的建设和管理任务。

(一)项目立项、概算批复及财政评审情况

1、立项、概算批复情况:立项批复:该工程经南顺发改投〔2013〕57号文批准建设,项目业主单位是997755.com澳门葡京城乡规划建设局。项目主要内容为新建10000平方米的廉租房200套,面积18000平方米的公共租赁房300套及供水、供电、供气、道路等配套设施建设。批准投资概算为7500万元,建设资金来源为区财政拨付。后经南顺发改投〔2014〕29号文调整建设规模,新增地下室15000平方米、辅助配套用房3900平方米,总投资调整为1.25亿元。

2、财政评审情况:(1)该工程经997755.com澳门葡京财政投资评审中心评审(南顺财投评〔2014〕382号),总建设面积41970.12㎡,地上部分31955.32㎡,地下车库10014.80㎡,审定金额为12019.14万元;(2)新增进场道路总长度292m,经评审(南顺财投评〔2015〕116号),审定金额40.35万元;(3)边坡开挖增加土石方工程,经评审(南顺财投评〔2016〕288号),审定金额31.83万元。以上三项金额合计12091.32万元。

(二)项目招标代理、勘察设计及施工、监理招标情况

该项目通过比选方式确定招标代理机构为四川建兴工程造价咨询有限公司。经公开招投标,勘察设计中标单位是四川域高建筑设计有限公司,监理中标单位为四川元丰建设项目管理有限公司,施工总承包中标单位为江西福安建设工程有限公司,中标金额94945423.00元。建施双方于2015年4月8日签订施工合同,合同金额94945423.00元,合同工期920日历天,计划开工时间以批准的开工报告为准。

(三)工程进度及竣工验收情况

该工程实际开工日期2015年5月22日,实际竣工日期2017年8月11日。实际工期812日历天。

验收小组(997755.com澳门葡京城乡规划建设局、四川域高建筑设计有限公司、四川元丰建设项目管理有限公司、江西福安建设工程有限公司、区直相关部门、区质安监站)于2017年8月11日对该项目进行了竣工验收,验收结论为合格。

二、审计评价意见

审计结果表明,997755.com澳门葡京城乡规划建设局为推动该项目建设,落实项目主管人员和现场施工代表对工程建设进行监督管理,协调相关业务主管部门办理相关建设手续、督促施工单位履约、监督监理单位履职。但审计发现,该项目任然存在多计工程价款、施工质量缺陷等问题。

三、审计工作开展及工程造价认定情况

审计组以建设单位提供的施工合同、签证单、施工图、竣工图、结算书等资料为依据,经过与建设方、施工方一起对现场实地勘察测量、询问情况、与施工方对量对项复核验算等审计程序,对该工程竣工结算情况进行了审计。该工程造价部分由我局委托四川泰利工程项目管理有限公司进行审核验证,经我局委托      四川汇丰工程管理有限责任公司复核,认定造价为92767202元,于2018年12月20日出具了997755.com澳门葡京府荆路保障性安居工程及附属配套设施建设工程结算审核报告书,其结果已经我局审核,并经建设、施工单位双方签字认同。

(一)概算投资执行情况

997755.com澳门葡京府荆路保障性安居工程及附属配套设施建设工程,经997755.com澳门葡京发改局批复概算投资1.25亿元,项目实际完成投资92767202元,占批复概算的74.21%。

(二)投资完成核实情况

该工程送审总造价109838806元,经审计,认定造价为92767202元,审计核减17071604元,核减率15.54%。

四、审计发现的主要问题及处理(处罚)意见

多计工程价款17071604元,责令997755.com澳门葡京城乡规划建设局纠正。

该工程结算多计工程价款17071604元,不符合中华人民共和国财政部、建设部《建设工程价款结算暂行办法》(财建〔2004〕369号)第五条“从事工程价款结算活动,应当遵循合法、平等、诚信的原则,并符合国家有关法律、法规和政策”、第十一条“工程价款结算应按合同约定办理,合同未作约定或约定不明的,发、承包双方应依照下列规定与文件协商处理:……(三)建设项目的合同、补充协议、变更签证和现场签证,以及经发、承包人认可的其他有效文件;(四)其他可依据的材料。”的规定。

根据《财政违法行为处罚处分条例》第九条第(五)项“单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金,没收违法所得,核减或者停止拨付工程投资。对单位给予警告或者通报批评,其直接负责的主管人员和其他直接责任人员属于国家公务员的,给予记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分:……(五)其他违反国家投资建设项目有关规定的行为。”的规定和审计署印发的《政府投资项目审计规定》(审投发〔2010〕173号)第八条第二款“审计机关应当提高工程造价审计质量,对审计发现的多计工程价款等问题,应当责令建设单位与设计、施工、监理、供货等单位据实结算。”的规定,责令997755.com澳门葡京城乡规划建设局纠正。

五、审计建议

997755.com澳门葡京城乡规划建设局在今后的类似建设项目中:要突出建设单位结算经费审核的主体责任,要安排专人进行审核,竣工资料和工程实体要逐项核对,尤其是要加强对未实施项目、隐蔽工程、工程变更较大和签证项目以及计价依据等资料的审查力度,确保送审资料与工程实体相一致。

对本次审计发现的问题,请997755.com澳门葡京城乡规划建设局自收到本报告60日内,将整改情况书面报告997755.com澳门葡京审计局。

本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。


2018年 12月 25日