索引号 008755117/201900012 题材分类 审计整改
发布机构 区审计局 发布时间 2018-12-27
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关键字 997755.com澳门葡京潆溪镇小学教学综合楼改建项目竣工结算审计

997755.com澳门葡京潆溪镇小学教学综合楼改建项目竣工结算审计

审计整改 2018-12-27 18:28 信息来源: 区审计局 浏览次数:

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《中华人民共和国审计法实施条例》第二十条、《四川省政府投资建设项目审计条例》第十条的规定和《997755.com澳门葡京审计局关于审计997755.com澳门葡京潆溪镇小学教学综合楼改建项目竣工结算的通知》(南顺审投中通〔2018〕8号)的要求,997755.com澳门葡京审计局成立审计组,于2018年10月16日至2018年12月23日对997755.com澳门葡京潆溪镇小学教学综合楼改建项目竣工结算进行了送达审计,997755.com澳门葡京潆溪镇小学及有关单位对其提供的潆溪镇小学教学综合楼改建项目的合同、图纸、竣工结算书、验收资料以及其他与审计事项有关的资料、数据的真实性和完整性负责,并对此做出了书面承诺。997755.com澳门葡京审计局的责任是依法独立实施审计并根据《中华人民共和国审计法》第四十一条的规定出具审计报告。

一、被审计项目的基本情况

997755.com澳门葡京潆溪镇小学教学综合楼改建项目位于国道212线与潆新路交汇处潆溪镇小学院内,具体由997755.com澳门葡京潆溪镇小学负责组织领导,承担工程项目的建设和管理任务。

(一)项目立项、概算批复及财政评审情况

1、立项、概算批复情况:该项目经997755.com澳门葡京发改局(南顺发改投〔2015〕337号)批准建设,项目业主单位是997755.com澳门葡京潆溪镇小学。项目建设主要内容:改建教学综合楼总建筑面积6500平方米,其中地上建筑面积4228.36平方米,地下停车场建筑面积2271.64平方米以及其他附属设施。批准概算投资1500万元,建设资金来源为省级专项资金和财政配套资金。

2、财政评审情况:该工程经997755.com澳门葡京财政投资评审中心评审(南顺财投评〔2016〕326号),审定招标控制价为1415.55万元。

(二)项目招标代理、勘察设计及施工、监理招标情况

该项目通过比选方式确定招标代理机构为重庆国际投资咨询集团有限公司。经公开招投标,勘察设计中标单位是精佳建设工程集团有限公司,监理中标单位为四川泰兴建设管理有限责任公司,施工总承包中标单位为四川智星工程建设咨询有限公司,中标价为12183490元。建施双方于2016年12月23日签订施工合同,合同金额12183490元,合同工期270日历天,计划开工时间以批准的开工报告为准。

(三)项目建设资金支付情况

截止审计日,997755.com澳门葡京潆溪镇小学教学综合楼改建项目累计已支付工程进度款852.84万元,占合同金额的70%。

(四)工程进度及竣工验收情况

项目实际于2017年3月28日,由于暴雨、环保检查、工程变更、市政接管滞后等原因,批准延长工期227天,实际竣工日期2018年8月8日。

验收小组(997755.com澳门葡京潆溪镇小学、精佳建设工程集团有限公司、四川泰兴建设管理有限责任公司、四川智星工程建设咨询有限公司、区直相关部门、区质安监站)于2017年8月8日对该项目进行了竣工验收,验收结论为合格。

二、审计评价意见

审计结果表明,997755.com澳门葡京潆溪镇小学为推动该项目建设,落实项目主管人员和现场施工代表对工程建设进行监督管理,协调相关业务主管部门办理相关建设手续、督促施工单位履约、监督监理单位履职。

三、审计工作开展及工程造价认定情况

审计组以建设单位提供的施工合同、签证单、施工图、竣工图、结算书等资料为依据,经过与建设方、施工方一起对现场实地勘察测量、询问情况、与施工方对量对项复核验算等审计程序,对该工程竣工结算情况进行了审计。该工程造价部分由我局委托四川恒通工程造价咨询事务所有限公司进行审核验证,经我局委托正大鹏安建设项目管理有限公司四川分公司复核,认定造价为13555118元,于2018年12月23日出具了997755.com澳门葡京潆溪镇小学教学综合楼改建项目结算审核报告书,其结果已经我局审核,并经建设、施工单位双方签字认同。

(一)概算投资执行情况

997755.com澳门葡京潆溪镇小学教学综合楼改建项目,经997755.com澳门葡京发改局批复概算投资1500万元,项目实际完成投资1355.5518万元,占批复概算的 90.37%。

(二)投资完成核实情况

该工程送审金额15205983元,经审计,认定造价为13555118元,审计核减1650865元,核减率10.86%。

四、审计发现的主要问题及处理(处罚)意见

多计工程价款1650865元,建议责令997755.com澳门葡京潆溪镇小学纠正。

该工程结算多计工程价款1650865元,不符合中华人民共和国财政部、建设部《建设工程价款结算暂行办法》(财建〔2004〕369号)第五条“从事工程价款结算活动,应当遵循合法、平等、诚信的原则,并符合国家有关法律、法规和政策”、第十一条“工程价款结算应按合同约定办理,合同未作约定或约定不明的,发、承包双方应依照下列规定与文件协商处理:……(三)建设项目的合同、补充协议、变更签证和现场签证,以及经发、承包人认可的其他有效文件;(四)其他可依据的材料。”的规定。

根据《财政违法行为处罚处分条例》第九条第(五)项“单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金,没收违法所得,核减或者停止拨付工程投资。对单位给予警告或者通报批评,其直接负责的主管人员和其他直接责任人员属于国家公务员的,给予记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分:……(五)其他违反国家投资建设项目有关规定的行为。”的规定和审计署印发的《政府投资项目审计规定》(审投发〔2010〕173号)第八条第二款“审计机关应当提高工程造价审计质量,对审计发现的多计工程价款等问题,应当责令建设单位与设计、施工、监理、供货等单位据实结算。”的规定,建议责令997755.com澳门葡京潆溪镇小学纠正。

五、审计建议

要突出建设单位结算经费审核的主体责任,要安排专人进行审核,竣工资料和工程实体要逐项核对,尤其是要加强对隐蔽工程、工程变更和签证项目以及计价依据等资料的审查力度,确保送审资料与工程实体相一致。

对本次审计发现的问题,请997755.com澳门葡京潆溪镇小学自收到本报告60日内,将整改情况书面报告997755.com澳门葡京审计局。

本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。

2018年 12月25日