索引号 008755117/201800099 题材分类 审计整改
发布机构 区审计局 发布时间 2018-12-27
文号 公开方式 主动公开
关键字 潆华工业园区二期主干道西侧工业用地场平(道路部分)项目竣工结算审计

潆华工业园区二期主干道西侧工业用地场平(道路部分)项目竣工结算审计

审计整改 2018-12-27 18:17 信息来源: 区审计局 浏览次数:

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《中华人民共和国审计法实施条例》第二十条、《四川省政府投资建设项目审计条例》第十条的规定和《997755.com澳门葡京审计局关于审计南充市潆华工业园区二期主干道西侧工业用地场平(道路部分)项目工程竣工结算的通知》(南顺审投中通〔2018〕9号)的要求,997755.com澳门葡京审计局成立审计组,于2018年11月15日至2018年12月25日对潆华工业园区二期主干道西侧工业用地场平(道路部分)项目竣工结算进行了送达审计,南充市顺投发展集团有限公司及有关单位对其提供的潆华工业园区二期主干道西侧工业用地场平(道路部分)项目的合同、图纸、竣工结算书、验收资料以及其他与审计事项有关的资料、数据的真实性和完整性负责,并对此做出了书面承诺。997755.com澳门葡京审计局的责任是依法独立实施审计并根据《中华人民共和国审计法》第四十一条的规定出具审计报告。

一、被审计项目的基本情况

潆华工业园区二期主干道西侧工业用地场平(道路部分)项目位于潆溪街道办事处来龙桥社区和元蹬子村内,具体由南充市顺投发展集团有限公司负责组织领导,承担工程项目的建设和管理任务。

(一)项目立项、概算批复及财政评审情况

潆华工业园区二期主干道西侧工业用地场平项目,按照区政府六届17次常务会议确定潆华工业园区兰渝铁路以北向二期主干道西侧拓展用地建设由顺投集团有限公司自建,无概算批复,工程建设资金由区财政拨付。

财政评审:该工程(道路部分)经997755.com澳门葡京财政投资评审中心评审(南顺财投评〔2018〕372号),审定金额为1904.47万元。

(二)项目招标代理、勘察及监理、施工招标情况

该项目通过比选方式确定招标代理机构为中盛精诚项目管理有限公司,地勘单位经招标中标单位是核工业西南勘察设计研究院有限公司。监理单位经公开招标,中标单位为四川中恒建设项目管理有限公司。施工总承包单位为顺投发展集团有限公司子公司四川顺琪建设工程有限公司。建施双方于2017年9月30日签订合同,合同金额9950万元(含工业用地场平和道路场平两部分),合同工期180日历天。计划开工日期为2017年9月30日,计划竣工时间为2018年3月30日。

(三)项目建设资金支付情况

截至审计日,潆华工业园区二期主干道西侧工业用地场平(道路部分)项目累计已支付工程价款4487.39万元(含工业用地场平和道路场平两部分)。

(四)工程进度及竣工验收情况

该工程计划开工日期为2017年9月30日,计划竣工日期 2018年3月30日。该工程(道路场平)实际于2017年10月10日开工,于2018年1月31日竣工。

验收小组(南充市顺投发展集团有限公司、四川柏汇世通工程项目管理有限公司、四川顺琪建设工程有限公司、四川中恒建设项目管理有限公司、区直相关部门)于2018年1月31日对该项目进行了竣工验收,验收结论为合格。

二、审计评价意见

审计结果表明,南充市顺投发展集团有限公司为推动该项目建设,落实项目主管人员和现场施工代表对工程建设进行监督管理,协调相关业务主管部门办理相关建设手续、督促施工单位履约、监督监理单位履职。但审计发现,被审计单位在合同签订审核时把关不严,导致安全文明施工措施费费率测定错误等问题。

三、审计工作开展及工程造价认定情况

审计组以建设单位提供的施工合同、签证单、施工图、竣工图、测绘报告、结算书等资料为依据,经过与建设方、施工方一起对现场实地勘察测量、询问情况、与施工方对量对项复核验算等审计程序,对该工程竣工结算情况进行了审计。该工程造价部分由我局委托四川合立达造价咨询事务所有限公司进行审核验证,经我局外聘造价工程师复核,认定造价为16381838元,于2018年12月21日出具了潆华工业园区二期主干道西侧工业用地场平(道路部分)项目结算审核报告书,其结果已经我局审核,并经建设、施工单位双方签字认同。

(一)概算投资执行情况

潆华工业园区二期主干道西侧工业用地场平(道路部分)项目,实际完成投资16381838元。

(二)投资完成核实情况

该项目送审总造价18532860元,审计认定造价为16381838元,核减2151022元,审减率11.61%。

四、审计发现的主要问题及处理(处罚)意见

多计工程价款2151022元,责令南充市顺投发展集团有限公司纠正。

该工程结算多计工程价款2151022元,不符合中华人民共和国财政部、建设部《建设工程价款结算暂行办法》(财建〔2004〕369号)第五条“从事工程价款结算活动,应当遵循合法、平等、诚信的原则,并符合国家有关法律、法规和政策”、第十一条“工程价款结算应按合同约定办理,合同未作约定或约定不明的,发、承包双方应依照下列规定与文件协商处理:……(三)建设项目的合同、补充协议、变更签证和现场签证,以及经发、承包人认可的其他有效文件;(四)其他可依据的材料。”的规定。

根据《财政违法行为处罚处分条例》第九条第(五)项“单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金,没收违法所得,核减或者停止拨付工程投资。对单位给予警告或者通报批评,其直接负责的主管人员和其他直接责任人员属于国家公务员的,给予记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分:……(五)其他违反国家投资建设项目有关规定的行为。”的规定和审计署印发的《政府投资项目审计规定》(审投发〔2010〕173号)第八条第二款“审计机关应当提高工程造价审计质量,对审计发现的多计工程价款等问题,应当责令建设单位与设计、施工、监理、供货等单位据实结算。”的规定,责令南充市顺投发展集团有限公司纠正。

五、审计建议

南充市顺投发展集团有限公司在今后的类似建设项目中:一要严格按《合同法》和工程计价管理规定严把合同审核关,确保合同符合相关法律法规和计价管理相关政策规定;二要突出建设单位结算经费审核的主体责任,要安排专人进行审核,竣工资料和工程实体要逐项核对,尤其是要加大计价依据等资料的审查力度,确保送审资料与工程实体相一致。

对本次审计发现的问题,请南充市顺投发展集团有限公司自收到本报告60日内,将整改情况书面报告997755.com澳门葡京审计局。

本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。


2018年 12月 25日