索引号 008755117/201800099 题材分类 审计整改
发布机构 区审计局 发布时间 2018-12-26
文号 公开方式 主动公开
关键字 潆华工业集中区二期还房及公租房融资建设项目竣工结算审计

潆华工业集中区二期还房及公租房融资建设项目竣工结算审计

审计整改 2018-12-26 18:12 信息来源: 区审计局 浏览次数:

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《中华人民共和国审计法实施条例》第二十条、《四川省政府投资建设项目审计条例》第十条的规定和《997755.com澳门葡京审计局关于审计南充市潆华工业集中区二期还房及公租房融资建设项目工程竣工结算的通知》(南顺审投中通〔2018〕4号)的要求,997755.com澳门葡京审计局成立审计组,于2018年5月29日至2018年12月12日对潆华工业集中区二期还房及公租房融资建设项目竣工结算进行了送达审计,南充市潆华建设有限责任公司及有关单位对其提供的潆华工业集中区二期还房及公租房融资建设项目的合同、图纸、竣工结算书、验收资料以及其他与审计事项有关的资料、数据的真实性和完整性负责,并对此做出了书面承诺。997755.com澳门葡京审计局的责任是依法独立实施审计并根据《中华人民共和国审计法》第四十一条的规定出具审计报告。

一、被审计项目的基本情况

潆华工业集中区二期还房及公租房融资建设项目位于南充市潆华工业园园区内,具体由南充市潆华建设有限责任公司负责组织领导,承担工程项目的建设和管理任务。

(一)项目立项、概算批复及财政评审情况

潆华工业集中区二期还房及公租房融资建设项目,经997755.com澳门葡京发改局(南顺发改行审〔2010〕120号、122号)分别下达该项目可行性研究报告代项目建议书的批复和项目投资计划及核准招标事项的通知,该项目总建筑面积252860㎡(其中住宅238460㎡,商业12900㎡,社区服务1500㎡),概算31020.5万元。后经997755.com澳门葡京发改局(南顺发改投〔2013〕272号)调整该项目投资计划,建筑面积调增至350000㎡,概算总投资调整为8.3亿元。建设资金来源为区财政采取回购方式拨付,业主单位是南充市潆华建设有限责任公司。

该工程实际建设内容为:新建还房48幢及地下车库、包括土石方、总平附属绿化、强弱电工、消防、通风及基坑支护等工程内容,总建筑面积为356226.61平方米。

该工程经997755.com澳门葡京财政评审中心评审,审定招标控制价为72929.58万元(南顺财投评〔2013〕287号、〔2013〕288号、〔2013〕289号、〔2013〕290号)。新增工程项目,经财评审定金额共计2066.45万元:1、基坑网喷护壁支护工程(南顺财投评〔2015〕232号),财评审定金额185.36万元;2、绿化工程(南顺财投评〔2016〕61号),财评审定金额347.45万元;3、装饰工程及相关工程(南顺财投评〔2017〕286号),财评审定金额1533.64万元。招标控制价与新增项目财评金额合计为74996.03万元。

(二)项目招标代理、勘察设计及施工、监理招标情况

该项目通过比选方式确定招标代理机构为四川华通建设工程造价管理有限责任公司,地勘单位是核工业德阳金阳岩土工程有限公司,设计单位是四川域高建筑设计有限公司。监理单位和施工总承包单位经公开招标,监理中标单位为成都衡泰工程管理有限责任公司,施工总承包中标单位为中国五治集团有限公司。建施双方于2014年5月30日签订施工合同,合同价 72880.03万元(融资回报率18%,资金占用利息按中国人民银行同类同期同档贷款基准利率),合同约定工期为720天,合同计价方式为固定综合单价。

(三)项目建设资金支付情况

截至审计日,潆华工业集中区二期还房及公租房融资建设项目工程累计已支付工程价款68798.72万元(扣出投资收益后占合同总额的80%)。

(四)工程进度及竣工验收情况

该工程计划开工日期为2014年4月8日,计划竣工日期 2016年3月29日。项目实际于2014年8月7日开工,其中有29栋楼(1#-7#楼、11#-15#、18#、24#-35#、43#-45#、48#楼)于2016年6月30日竣工,实际工期694日历天;有19栋楼(8#-10#楼、16#-17#、19#-23#、36#-42#、46#-47#楼)于2016年9月6日竣工,实际工期762日历天。

验收小组(南充市潆华建设有限责任公司、核工业德阳金阳岩土工程有限公司、四川域高建筑设计有限公司、中国五治集团有限公司、成都衡泰工程管理有限责任公司)分别于2016年6月30日、2016年9月6日分两批次对该项目进行了竣工验收,验收结论为合格。

二、审计评价意见

审计结果表明,南充市潆华建设有限责任公司为推动二期还房工程建设成立了项目部,落实项目主管人员和现场施工代表对工程建设进行监督管理,协调相关业务主管部门办理相关建设手续、督促施工单位履约、监督监理单位履职。

三、审计工作开展及工程造价认定情况

审计组以建设单位提供的施工合同、签证单、施工图、竣工图、结算书等资料为依据,经过与建设方、施工方一起对现场实地勘察测量、询问情况、与施工方对量对项复核验算等审计程序,对该工程竣工结算情况进行了审计。该工程造价部分由我局委托四川省名扬建设工程管理有限公司进行审核验证,经我局委托      成都精诚建设工程造价审计事务所有限责任公司复核,认定造价为718794536元,于2018年12月12日出具了潆华工业集中区二期还房及公租房融资建设项目工程结算审核报告书,其结果已经我局审核,并经建设、施工单位双方签字认同。

(一)概算投资执行情况

潆华工业集中区二期还房及公租房融资建设项目,经997755.com澳门葡京发改局批复概算投资8.3亿元,项目实际完成投资    718794536元,占批复概算的86.6%。

(二)投资完成核实情况

该工程送审总造价802593925元,经审计,认定造价为718794536元,审计核减83799389元,核减率10.44%。

送审金额与审定金额相比较,审减83799389元,其中:(1)标内项目审减57309255元;(2)标外项目审减26490134元。

四、审计发现的主要问题及处理(处罚)意见

多计工程价款83799389元,建议责令南充市潆华建设有限责任公司纠正。

该工程结算多计工程价款83799389元,不符合中华人民共和国财政部、建设部《建设工程价款结算暂行办法》(财建〔2004〕369号)第五条“从事工程价款结算活动,应当遵循合法、平等、诚信的原则,并符合国家有关法律、法规和政策”、第十一条“工程价款结算应按合同约定办理,合同未作约定或约定不明的,发、承包双方应依照下列规定与文件协商处理:……(三)建设项目的合同、补充协议、变更签证和现场签证,以及经发、承包人认可的其他有效文件;(四)其他可依据的材料。”的规定。

根据《财政违法行为处罚处分条例》第九条第(五)项“单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金,没收违法所得,核减或者停止拨付工程投资。对单位给予警告或者通报批评,其直接负责的主管人员和其他直接责任人员属于国家公务员的,给予记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分:……(五)其他违反国家投资建设项目有关规定的行为。”的规定和审计署印发的《政府投资项目审计规定》(审投发〔2010〕173号)第八条第二款“审计机关应当提高工程造价审计质量,对审计发现的多计工程价款等问题,应当责令建设单位与设计、施工、监理、供货等单位据实结算。”的规定,建议责令南充市潆华建设有限责任公司纠正。

五、审计建议

要突出建设单位结算经费审核的主体责任,要安排专人进行审核,竣工资料和工程实体要逐项核对,尤其是要加强对未实施项目、隐蔽工程、工程变更较大和签证项目以及计价依据等资料的审查力度,确保送审资料与工程实体相一致。

对本次审计发现的问题,请南充市潆华建设有限责任公司自收到本报告60日内,将整改情况书面报告997755.com澳门葡京审计局。

本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。




2018年 12月 25日