索引号 008755117/201800099 题材分类 审计整改
发布机构 区审计局 发布时间 2018-12-17
文号 公开方式 主动公开
关键字 南充市,土坝,竣工,建设项目,结算,审计,幼儿园

南充市白土坝幼儿园建设项目竣工结算审计

审计整改 2018-12-17 18:10 信息来源: 区审计局 浏览次数:

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《中华人民共和国审计法实施条例》第二十条、《四川省政府投资建设项目审计条例》第十条的规定和《997755.com澳门葡京审计局关于审计南充市白土坝幼儿园建设项目竣工结算的通知》(南顺审投中通〔2018〕7号)的要求,997755.com澳门葡京审计局成立审计组,于2018年10月16日至2018年12月5日对南充市白土坝幼儿园建设项目竣工结算进行了送达审计,997755.com澳门葡京教育局及有关单位对其提供的白土坝幼儿园建设项目的合同、图纸、结算书、验收资料以及其他与审计事项有关的资料、数据的真实性和完整性负责,并对此做出了书面承诺。997755.com澳门葡京审计局的责任是依法独立实施审计并根据《中华人民共和国审计法》第四十一条的规定出具审计报告。

一、被审计项目的基本情况

南充市白土坝幼儿园建设项目位于997755.com澳门葡京白土坝片区,具体由997755.com澳门葡京教育局负责工程项目的建设和管理。

(一)项目立项、概算批复及财政评审情况

白土坝幼儿园建设项目,经997755.com澳门葡京发展和改革局以《关于南充市白土坝幼儿园建设项目可行性研究报告的批复》(南顺发改投[2012]176号)批准建设,计划总投资2825.13万元,建设资金来源为区财政拨款。业主单位是997755.com澳门葡京教育局。

项目建设主要内容:新建教学楼、业务综合楼、地下停车场,以及室外活动场所等附属设施,总建筑面积5593.75平方米。

该工程财政评审金额为2203.58万元(南顺财投评〔2016〕359号)。

(二)项目招标代理、勘察设计、监理及施工总承包招标情况

该项目通过比选方式确定招标代理机构为四川省富盛工程项目管理有限公司。招标确定地勘设计单位为重庆精佳工程设计咨询有限公司(后变更为精佳建设工程集团有限公司)。经公开招标,监理单位为四川省名扬建设工程管理有限公司,施工总承包单位为四川圣弘工程技术有限公司,中标价19961393元。建施双方于2017年1月9日签订合同,合同金额19961393元,合同工期300日历天,合同计价方式为固定综合单价。该项目计划开工日期为2017年1月10日,计划竣工时间为2017年11月10日。

(三)项目建设资金支付情况

截止审计日,白土坝幼儿园建设项目累计已支付工程价款1390万元,占合同总额的69.63%。

(四)工程进度及竣工验收情况

该工程实际开工为2017年4月22日,实际竣工日期2018年6月5日,实际工期404日历天,比合同工期延期104日历天(有延期原因说明)。

该项目于2018年6月5日经验收小组(997755.com澳门葡京教育局、精佳建设工程集团有限公司、四川省名扬建设工程管理有限公司、四川圣弘工程技术有限公司、区属相关部门、区质安站)验收,竣工验收结论为合格。

二、审计评价意见

审计结果表明,997755.com澳门葡京教育局为推动项目建设顺利进行,成立了项目管理机构、建立健全了相关制度、指派了项目主管人员和现场施工代表对项目建设进行监督和管理,协调业务部门办理相关建设手续、督促施工单位履约、监督监理单位认真履职,施工单位在建设过程中积极配合,工程顺利完工并交付使用,达到了建设的预期效果。

三、审计工作开展及工程造价认定情况

审计组以建设单位提供的施工合同、签证单、施工图、竣工图、结算书等资料为依据,经过与建设方、施工方一起对现场实地勘察测量、询问情况、与施工方对量对项复核验算等审计程序,对该工程竣工结算情况进行了审计。该工程造价部分由我局委托四川星田建设工程项目管理有限公司进行审核验证,经我局委托正大鹏安建设项目管理有限公司四川分公司复核,认定造价为21744017元,并于2018年12月5日出具了白土坝幼儿园建设项目结算审核报告书,其结果已经我局审核,并经建设、施工单位双方签字认同。

(一)概算投资执行情况

白土坝幼儿园建设项目经997755.com澳门葡京发改局批复概算投资2825.13万元,项目实际完成投资21744017元,占批复概算的76.97%。

(二)投资完成核实情况

该工程送审总造价23614892元,经审计,认定造价为21744017元(含合同约定材料费和人工费政策性调增经费2261535元,其中人工费调增376831元、材料费调增1884704元),审计核减1870875元,核减率7.92%。

四、审计发现的主要问题及处理(处罚)意见

多计工程价款1870875元,责令997755.com澳门葡京教育局纠正。

该工程结算多计工程价款1870875元,不符合中华人民共和国财政部、建设部《建设工程价款结算暂行办法》(财建〔2004〕369号)第五条“从事工程价款结算活动,应当遵循合法、平等、诚信的原则,并符合国家有关法律、法规和政策”、第十一条“工程价款结算应按合同约定办理,合同未作约定或约定不明的,发、承包双方应依照下列规定与文件协商处理:……(三)建设项目的合同、补充协议、变更签证和现场签证,以及经发、承包人认可的其他有效文件;(四)其他可依据的材料。”的规定。

根据《财政违法行为处罚处分条例》第九条第(五)项“单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金,没收违法所得,核减或者停止拨付工程投资。对单位给予警告或者通报批评,其直接负责的主管人员和其他直接责任人员属于国家公务员的,给予记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分:……(五)其他违反国家投资建设项目有关规定的行为。”的规定和审计署印发的《政府投资项目审计规定》(审投发〔2010〕173号)第八条第二款“审计机关应当提高工程造价审计质量,对审计发现的多计工程价款等问题,应当责令建设单位与设计、施工、监理、供货等单位据实结算。”的规定,责令997755.com澳门葡京教育局纠正。                                                                                                                                          五、审计建议

建议业主单位加大对结算审核力度。区教育局要突出建设单位结算经费审核的主体责任,竣工结算送审资料要安排专人进行审核,竣工资料和工程实体要逐项核对,尤其是要加强对隐蔽工程、设计工程变更和签证项目等资料的审查力度,确保送审资料与工程实体相一致。

对本次审计发现的问题,请997755.com澳门葡京教育局自收到本报告60日内,将整改情况书面报告997755.com澳门葡京审计局。

本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。



2018年12月 13日