索引号 008755117/201800090 题材分类 法治政府制度体系
发布机构 区审计局 发布时间 2018-03-07
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997755.com澳门葡京审计局行政执法责任制度

法治政府制度体系 2018-03-07 18:14 信息来源: 区审计局 浏览次数:

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行政执法责任制度

第一章 总则

第一条  为加强对审计执法工作的管理,规范审计执法主体的行为,防范审计风险,明确审计执法主体的行政责任,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公务员法》和南充市、997755.com澳门葡京人民政府有关法律、法规的规定,制定本制度。

第二条  本制度所称的审计执法责任,是指本局法定代表人及其他局领导、股(室)正、副职负责人及其所属审计人员,在实施审计期间应当负有的维护行政相对人合法权益和应当承担侵权损害后果的责任。

前款规定的行政相对人,是指本局作出的具体行政行为指向的行政、国有和集体企(事)业等单位的法定代表人、自然人和与审计执法行为后果有利害关系的第三人。

行政相对人的合法权益,是指行政相对人依法享有的财产权、与财产权有关的经营权、承包权、租赁权和与行政相对人人身权相关的名誉权,以及行政相对人在本局实施审计期间依法应当享有的和应当得到审计主体尊重、维护的审计应知权、申请听证权、受处理处罚申辩权、复议申请权、诉讼权等权利。

第三条  本局所属审计人员履行审计执法职责时应当适用本制度;履行审计执法职责的审计人员是适用本制度的责任人。

本制度所规定的审计执法责任采取以职定责和分级负责的责任制。

第二章 各级审计人员行政执法责任

第四条  审计组成员行政执法责任:

(一)按照审计组长的分工,负责审计事项的核查取证,按规定编制审计工作底稿,对编制的审计工作底稿的真实性和取得的审计证据的客观性、充分性、相关性、合法性负直接责任。

(二)在审计实施过程中编制的工作底稿和现场收集的审计证据经审计组长复核后,负责将审计证据交被审计单位签章。

(三)参加审计报告的讨论与编写,并对审计报告分工审计部分认定的事实负直接责任。

(四)参加所审计项目重大审计事项业务会议。

(五)在审计活动中应依法出示执法证件,对具体执法行为负直接责任。

(六)遵守职业道德、审计纪律和廉政纪律,不隐瞒查出的被审计单位违反财经法纪的问题,如有隐瞒,对造成的后果负直接责任。

第五条  审计组组长(主审)行政执法责任:

(一)根据审计项目计划立项意图和目标要求,组织开展审前调查和收集有关资料,组织审计组讨论研究审计方案,负责审计方案的编写、调整和报批;负责按审计方案的要求组织实施。

(二)负责组织审计通知书的草拟和送达,要确保审计通知书在实施审计3日前送达被审计单位,并取得送达回证。

(三)负责在审计过程中要求被审计单位作出与审计事项有关的书面承诺。

(四)做好本人分工审计事项的审查取证工作,并负责复核审计人员编制的工作底稿的真实性和取得的审计证据的客观性、充分性、相关性、合法性。落实审计工作底稿和审计证据的签名盖章,负责组织对被审计单位有异议的审计证据的核实,对确有错误或偏差的审计证据,以及不符合规范要求的审计证据,负责组织重新取证,对未按审计方案要求查深查透的事项应督促继续查证。

(五)负责组织审计组集体讨论审计报告的编制,并负责定稿,对审计报告的真实性和全面性负直接责任。

(六)负责审计报告征求意见,并对被审计单位反馈的意见组织研究、核实之后,作出书面说明。审计组认为需要修改和调整审计报告的,应当作必要的修改和调整。

(七)负责在实施审计结束后及时将审计报告、被审计单位对审计报告的意见及审计组的书面说明、审计工作底稿、审计证据等有关资料报送给所在科室领导审核,重大疑难事项报分管局长审核。根据审核意见,然后报送法规科复核。

(八)及时如实地向分管领导、局领导或业务会议汇报审计情况和审计结果,不得隐瞒查出的被审计单位违反财经法纪的问题,如有隐瞒,对造成的后果负直接责任。

(九)负责检查督促所主审项目的审计决定的执行情况。

(十)负责组织审计资料的立卷归档工作。

(十一)自觉遵守并督促审计组成员遵守职业道德和廉政纪律。

第六条  副股长行政执法责任:

(一)协助股长组织实施本科的年度审计执法计划,并向股长负责。对分管的事项负领导责任。

(二)领导并参加审计项目的审计执法,对参加的审计项目除了要负作为审计组成员的行政执法责任外,还应负领导责任。

(三)根据局领导的安排负责主审重大、疑难项目。

(四)参加审定所参与的审计项目的审计业务会议。

第七条  股长行政执法责任:

(一)负责组织实施本股的年度审计执法计划,并向分管局领导、局长负责。

(二)及时向分管局领导、局长请示、汇报本股重大、疑难审计事项的执法情况,对参加的审计项目除了负作为审计组成员的行政执法责任外,还应负领导责任。

(三)向分管局领导提出项目审计组组长(主审)和成员名单,审核审计通知书、审计方案并报批,对审计方案的制定、实施的正确性、全面性负领导责任。

(四)审核审计工作底稿、审计报告并提出书面审核意见,对审计结果、审计评价意见、审计定性及处理处罚的正确性负领导责任,对其中修改部分负直接责任。

(五)根据审计报告及审核意见或局领导、业务会议的审定意见代拟出审计结果报告、审计调查结果报告、审计意见书、审计决定书、审计建议书、移送处理书。

(六)根据局领导的安排负责主审重大、疑难审计项目。

(七)参加本科审计事项的局审计业务会议并负责提供资料,做好会议准备工作。

(八)协助办理有关行政复议、行政诉讼事项。

第八条  法规股审理人员行政执法责任:

(一)做好审理案卷的收发登记和运转。

(二)按审理准则要求,在收到审理材料之日起7个工作日内,特殊情况下,最长不得超过10个工作日完成审理工作。

(三)对审理的审计事项,提出审理意见,并对审理意见的正确性负直接责任。

(四)参加本局审计业务会议并做会议记录,草拟业务会议纪要。

(五)办理本局有关行政复议、行政诉讼事项。

第九条  法规股副股长行政执法责任:

(一)协助股长做好审理工作,提出审理意见。

(二)直接审理审计项目,提出审理意见,并对审理意见的正确性负直接责任。

(三)审核审理人员提出的审理意见,并对审理意见的正确性负领导责任,对其中修改部分负直接责任。

(四)参加本局审计业务会议。

(五)协助股长做好依法行政工作管理制度的建设和行政执法宣传、培训、检查、考评工作。

(六)办理或协助办理本局的行政复议、行政诉讼事项。

第十条  法规股股长行政执法责任:

(一)审理审计项目,提出审理意见,并对审理意见的正确性负直接责任。

(二)审核审理人员提出的审理意见,并对审理意见的正确性负领导责任,对其中修改部分负直接责任。

(三)参加本局审计业务会议。

(四)负责组织研究、草拟、修订依法行政责任制度、行政执法检查回访制度、行政执法考评办法等有关行政执法工作管理制度。

(五)负责具体组织检查有关行政执法工作管理制度的执行情况,组织执法人员的年度行政执法情况考评,提出行政执法过错情况报告及处理建议。

(六)负责组织有关法规的学习宣传和审计执法人员的岗位培训。

(七)办理或组织办理本局的行政复议、行政诉讼事项。

第十一条  局其他领导行政执法责任:

(一)协助局长做好行政执法工作的计划制订、组织实施、指导协调和监督,对局长负责。

(二)组织分管股室依法实施审计监督职责,审批分管股室的审计方案,对分管股室实施审计中的重大、疑难事项及时向局长报告。

(三)审核并签发分管科室的审计通知书、审计报告(征求意见稿),审核分管股室的审计报告、审计结果报告、审计决定书及其他审计执法文书报局长审定签发,并对审计结果、评价、定性及处理处罚负领导责任,对其中修改部分负直接责任。

(四)对区领导交办的重要审计事项、需向上级审计机关报告的审计事项、移送纪检或司法机关和移交有关部门处理的审计事项、需要作出审计处罚决定的审计事项、统一组织安排的重要的行业专项审计或审计调查项目、具有典型性、影响大的审计或调查事项,及时向局长报告,提请召开并参加审计业务会议,参与审定重大审计事项的审计报告审核,涉及上述事项的审计结果报告,审计意见、审计决定书报局长审定签发。对审核事项负责。

(五)组织办理本局有关的行政复议、行政诉讼事项。

第十二条  局法定代表人行政执法责任:

(一)对本局审计执法工作全面负责。

(二)根据上级审计机关和市政府的要求,领导组织编制全区年度审计执法工作计划,并督促实施。

(三)审核并签发主管股室的审计通知、审计报告(征求意见稿)、审批并签发全局审计报告、审计结果报告、审计意见、审计决定等法律文书,主持召开审定重大、疑难审计事项的业务会议,并负责审定业务会议审定项目的审计结果报告、审计意见书及审计决定,并对审计结果、评价、定性及处理处罚负领导责任,对其中修改部分负直接责任。

(四)审批并签发报区人大常委会、区政府和上级审计机关的审计执法文件和其他审计执法工作综合报告。

(五)组织领导本局的行政复议、行政诉讼。

第三章 行政执法过错责任追究

第十三条  本局工作人员在执行公务时因故意或重大过失,给国家利益或被审计单位及个人的合法权益造成损失,或给审计机关造成不良影响的,应当追究执法过错责任。

第十四条  本局工作人员在行使职权时,有下列情形的,应当追究执法过错责任:

(一)违反法定审计工作程序,滥用职权的;

(二)对被审计单位提供的资料中有明显的重大违纪、违规问题未如实查出的;

(三)对审计中查出的重大违纪、违规问题故意隐瞒不编制审计工作底稿或编制审计工作底稿时避重就轻的;

(四)在审计中发现重大经济违法违纪线索隐匿不报,或未及时向局领导报告的;

(五)在审计中查出的重大违纪、违规、违法问题和提出的审计处理、处罚意见,未经局领导或业务会议审定出具审计决定书之前,擅自向被审计单位、个人泄露,表态的;

(六)审计取证不实,依据不足,定性不准确,据此发表不恰当审计意见,作出错误审计决定的;

(七)对事实清楚,应依法依规处理、处罚的违纪、违规问题,在审计报告、审计决定中避重就轻未依法依规提出处理、处罚意见的;

(八)泄露国家秘密和被审计单位商业秘密或审计机关工作秘密的;

(九)不遵守回避制度规定,干扰影响审计工作的;

(十)其他应当追究的执法过错责任。

第十五条  有下列情形之一的,应当从重追究执法过错责任:

(一)执法过错行为发生后,拒不改正,或阻挠行政责任追究的;

(二)对举报、揭发、控告、申请复议、提起诉讼者及案件调查和处理人员进行打击报复的;

(三)执法过错行为的发生是因滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、受贿造成的;

(四)因执法过错行为给他人造成严重损害,或给本局造成严重不良影响的;

第十六条  有下列情形之一的,可以从轻、减轻或免予追究责任,但有第十七条规定情形的除外:

(一)主动承认其执法过错行为并及时纠正的;

(二)执法过错行为情节轻微,未造成不良影响的;

(三)执法过错行为未给他人造成损害,并能及时主动纠正、进行补救的;

(四)平时表现良好,工作成绩突出的。

第十七条  发生执法过错行为时,具体行政行为工作人员、审核人、复核人、签发人均为过错行为行政责任人。但应根据责任大小确定各自应承担的责任。

第十八条  因不作为发生执法过错行政责任的,根据岗位责任确定执法过错行政责任人的责任。

第十九条  对需要追究责任的执法过错行政责任人,应根据执法过错行为情节的轻重和按照任免权限进行如下处理:

(一)责令改正错误;

(二)书面告诫;

(三)通报批评:

(四)按照公务员暂行条例规定给予警告、记过、记大过、降级、撤职、开除的行政处分。

第二十条  执法过错行政责任人的行为触犯刑法构成犯罪的,提请司法机关追究其刑事责任;导致行政赔偿的,依据有关规定进行追究。

第二十一条  局内设立执法过错行政责任监督委员会,全面负责本局执法过错行政责任追究工作。

第二十二条  执法过错行政责任监督委员会的成员由局有关人员组成。局长为执法监督委员会主任,纪检组长为副主任具体负责监督工作。

第二十三条  执法过错行政责任监督委员会发现或接到检举、投诉违法行政行为后,应由局监察室在5日内进行初步审查,并报监督委员会主任或副主任决定是否立案。

第二十四条  决定立案的,应成立调查组进行调查,调查工作一般应在立案后30日内结束。

第二十五条  下列人员不得担任调查组成员:

(一)当事人;

(二)当事人的亲属、近亲属;

(三)与当事人有其他利害关系,可能影响案件公正处理的。

第二十六条  调查组在调查过程中应充分听取被调查人的意见,被调查人有权对自己的行为作出解释。在调查结束后,调查组应将调查结果、被调查人的意见和处理建议报执法过错行政责任监督委员会,执法过错行政责任监督委员会应依照本办法的有关规定及时作出处理决定。

第二十七条  对执法过错行政责任人的处理按干部管理权限的有关规定办理,涉及党纪政纪处分的按照有关规定办理。

第二十八条  执法过错行政责任人对本局的处理决定不服的,可在接到处理决定书次日起30日内向局执法过错行政责任监督委员会提出复议,或者向市人社局申诉。其中,对行政处分决定不服的,可以向市监察局申诉。

复议决定应在30日内作出。

第四章 附则

第二十九条    本行政执法责任制自公布之日起施行,《北海市审计局违法行政责任追究办法》同时废止。