索引号 008754640/201700010 题材分类 财政预决算
发布机构 区财政局 发布时间 2017-09-28
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997755.com澳门葡京财政局2016年度部门决算编制说明

财政预决算 2017-09-28 17:35 信息来源: 区财政局 浏览次数:

997755.com澳门葡京财政局2016年度部门决算编制说明

2017年9月

一、主要职能及主要工作

1.贯彻执行国家财政、税收、宏观经济等各项方针政策;拟订和执行全区财政、税收的发展规划、改革方案及其他有关规章制度;参与拟订全区各项宏观经济政策;提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。

2. 贯彻执行国家和省市财政、财务、会计管理及行政事业单位国有资产管理的法律、法规、规章及各项方针政策;拟订全区财政、财务、会计管理及行政事业单位国有资产管理的规章制度,按规定管理行政事业性收费。

3.编制全区年度预、决算草案和区级决算草案并组织执行;受区人民政府委托,向区人民代表大会报告全区预算及其执行情况,向区人大常委会报告决算;深化部门预算改革,组织制定经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预算;完善对乡镇转移支付制度。

4.管理财政票据。

5. 贯彻执行国库管理制度、国库集中收付制度,推行区级财政国库集中大平台建设并进行监督管理,负责审核和编制汇总全区财政总决算和部门决算;负责管理区本级财政银行账户和区级预算单位银行账户;制定地方国库现金管理制度,负责组织实施地方国库现金管理工作;负责制定全区政府采购制度并监督管理,编制区级政府采购预算。

6.研究提出地方税收政策的调整建议,根据全区预算安排,确定全区财政税收收入计划。

7.拟订并组织实施全区行政事业单位国有资产及其收益管理的规章制度,建立行政事业单位国有资产配备、整合、调剂、共享、共用机制;负责管理区级行政事业单位国有资产及其收益,审核批复区级行政事业单位国有资产配置、处置、产权界定等事项。

8.拟订和执行国有资本金基础管理的改革方案、规章制度、管理办法,组织实施国有企业的清产核资、资本金权属界定和登记;负责国有资本金的统计、分析;

9.负责办理和监督区级财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款,负责投资评审管理工作,参与拟订全区建设投资的意见,贯彻执行基本建设财务制度,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全区农业综合开发管理工作。

10.会同有关部门拟订社会保障资金的财务管理制度;组织实施对社会保障资金使用的财政监督,管理区级财政社会保障资金支出。

11. 贯彻执行国家和省关于国内债务和政府外债管理的各项方针、政策、规章制度和管理办法;负责地方金融机构和财务监管工作。

12.负责管理全区的会计工作;监督和规范会计行为;拟订全区会计管理工作的规章制度及补充规定;指导和监督全区代理记帐机构的业务。

13.监督检查财税方针、政策、法律、法规的执行情况,检查反映财政收支管理中的重大问题;提出加强财政监督管理的政策建议。

14.制定全区财政干部教育规划;并负责组织好财政干部培训工作;负责财政信息和财政宣传工作。

15.履行法律、法规、规章规定的其他职责,承办区政府交办的其他事项。

二、2016年重点工作完成情况

(一)充分运用财政政策,积极支持地方经济发展。

根据宏观经济形势的变化,灵活运用财政政策工具,保持财政促进经济发展的主动适应性。进一步转变财政支持经济发展的方式、方法,变直接投入为贴息、补助、担保等。加大国债项目资金和上级财政转移支付补助争取力度,强化资金使用的监督检查,努力提高财政资金的使用效益。加大对农业的投入力度,加快推进现代农业产业示范带建设;积极推进城镇化进程,增加农民收入,扩大农村有效需求;充分发挥财政资金的引导、激励作用,推动全区走新型工业化道路;积极支持发展现代服务业,促进物流业、会展业、旅游业的健康、快速发展,不断培植新的经济增长点。

(二)突出重点培植财源,增强财政发展后劲。

坚持实施产业优化战略,支持优势产业,特色产业和支撑产业的发展。商贸服务业方面,重点围绕现代服务业、餐饮业和物流业、旅游业来配置资源,加快川东北商贸物流中心建设,推进现代服务业发展,培植财源。工业方面重点围绕潆华工业集中区项目发展规划上下功夫,加快百亿产值工业园区建设,推进新型工业化。农业方面,紧紧围绕新农村建设规划和现代农业产业示范带建设,加快国家现代农业示范区建设,推进现代农业发展。强化财源建设激励机制,完善以奖代投制度,加大对发展快、后劲足的新型企业的奖励力度,努力建设财源基础比较稳固、结构相对合理、现实财源、后续财源与潜在财源全面发展、稳步壮大、前后接替的新型财源体系。

(三)加大征管力度,确保财政收入持续稳定增长。

继续贯彻“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的方针,严格征管程序,提高征管质量,努力做到依法征管,应收尽收。积极支持配合税收征管部门,加强对重点行业、重点税源的征管,堵塞税收“跑、冒、滴、漏”,大力清缴欠税。依法加强政府性基金、行政事业性收费和国有资产经营收益、自然资源有偿使用收入等非税收入的征管,使一切通过履行政府职能取得的财政性资金,全部纳入政府支配范围,促进收入稳定增长。完善收入目标责任制,从头抓紧,强化考核,确保财政收入稳步均衡增长,为全区经济建设和社会发展提供财力保证。

(四)调整优化支出结构,加大对重点支出的保障力度。

按照公共财政的要求,加大对工资、社保及重点支出的保障力度。一是完善工资发放机制。坚持把工资作为第一支出,年初足额安排工资预算。二是完善社会保障机制。深入推进社会保障制度改革,努力提高社会保障覆盖面,构筑社会“安全网”。三是完善政权运转、农科教等重点支出保障机制。科学合理界定各部门各单位的公用经费定额标准,提高对行政机关的保障程度,确保政权正常运转。加大了对农业、科技、教育、环保、医疗卫生、城市建设等重点项目的投入,不断改善人民群众的生产、生活和医疗条件。加大了农业综合开发和新农村建设力度,严格执行专项资金管理办法,确保项目资金支出足额到位,为全区土地治理、农业产业化经营和生态环境建设做出贡献。

(五)深化财政改革,加快构建公共财政体系。

抓好各项财政改革,规范财政收支行为,健全财政运行机制,努力建立比较完善的社会主义市场经济公共财政体制。一是深化部门预算改革。建立项目管理库,实行动态管理、滚动使用,形成规范的单位项目支出预算管理机制;修订、完善支出标准定额体系,进一步完善综合财政预算,真正做到预算编制的公正、科学、合理、高效,积极推进绩效预算管理。二是全面推进国库大平台建设,顺利实现与上级国库支付系统并网运行,提高财政资金运行效率,推进财政精细化、科学化管理进程。三是深入推进政府采购制度改革。继续完善政府采购程序,加大执法力度,进一步扩大政府集中采购范围。逐步将基本建设项目、城市公共设施项目等纳入政府采购范围。四是深化“收支两条线”管理改革。坚持实行票据年审制度,加大对重点部门的监管力度,完善了以“票款分离、收支分离”为主的非税收入征管办法,坚决杜绝坐收坐支财政资金的不良行为,确保财政资金的安全完整和规范运行。五是加强资产管理工作,盘活存量资产,加大对闲置资产的调配、处置力度,最大限度提高资产运行质量和使用效益。加强对顺财公司的监督管理,促进公司规范运作,依法经营,确保经营性国有资产的保值增值和年度经营收益目标任务的全面完成。六是积极推进“三公”消费改革,全面推行公务消费卡,进一步规范“三公”开支,压缩不必要支出。

(六)重视乡镇财政建设,加快乡镇财政解困步伐。

认真总结乡财区管效果,努力完善各项指标体系,规范乡镇财政行为,提高财政支出效率;调整完善区乡财政体制,加大对困难乡镇的转移支付力度,缓解乡镇财政支出压力;支持农业产业化和农村城镇化建设,大力发展农村集体经济和私营经济,夯实乡镇财政发展基础;完善乡镇债务管理机制,在坚决杜绝新债的同时,建立旧债偿还制度,制定还债计划,落实还债责任,确保乡镇债务明显减少。

(七)加强财政监督管理,促进依法理财与依法行政

坚持依法行政、依法理财,加强财政监督,努力推进财政运行的法制化、规范化和科学化。按照保障和促进财政改革,健全财政职能,提高财政管理水平的要求,重点加强预算、税收、国有资产、财务会计、非税收入和财政监督等方面的制度建设,加快建设法制财政、效率财政和公平财政。完善了财政监督方式,构建经常性监督和专项监督相结合、财政部门外部和内部监督相结合的财政监督体系。建立起财政支出效益评价体系和责任追究制度,对重点领域和重点项目的财政支出,进行资金核定、拨付、使用等全过程的跟踪问效。实施“金财工程”,健全完善财政信息管理系统,保证财政决策及监管的及时性和有效性。规范会计行为,强化会计人员继续教育,努力提高财政干部的专业技能和执法水平。

(八)加强队伍建设,提高财政干部整体素质。

按照增强素质、提高能力和推动发展的要求,切实加强财政干部队伍建设。狠抓领导班子建设,坚持民主集中制,树立廉洁垂范、真抓实干、敢抓敢管的务实作风,打造一个实干型的领导班子。加强财政干部的教育和培训,牢固树立“全民学习,终身学习”的理念,建立健全各项学习制度,完善考核评价机制,创建学习型机关和系统,推进财政干部思想观念的与时俱进,知识结构的调整优化,人才潜力的充分发挥。狠抓机关效能建设,努力改善服务质量,提高服务水平。规范政务公开,大力推行机关工作首问首办制度、服务承诺制度、限时办结制度,主动接受社会各界和群众的监督,努力建设一支思想过硬、作风过硬、本领过硬的财政干部队伍。

三、部门决算单位构成:按照决算管理有关规定,部门决算编报内容包括预算单位的全部收支情况。997755.com澳门葡京财政局下辖5个下属事业单位分别是5个全额拨款事业单位(国库支付中心、财政评审中心、国资中心、政府和社会资本管理中心、政府采购中心)

纳入部门决算编报范围的单位包括本级的内设机构有办公室、预算股、国库股、行政政法股、教科文股、综合股、农业股、农发办、经济建设股、投资股、金融股、基层财务股、监督股、税政法规会计股、社保股、国资股、人教股、采监股18个股室.

四、收支决算总体情况

2016年997755.com澳门葡京财政局本年收入合计1151.57万元,其中:财政拨款收入1108.35万元,占96.24%;上级补助收入0万元,占0%;事业收入0万元,占0%;经营收入0万元,占0%;附属单位上缴收入0万元,占0%;其他收入43.23万元,占3.76%。(数据来源财决公开1_1表)










2016年997755.com澳门葡京财政局本年支出合计1189.68万元,其中:基本支出1189.68万元,占100%;项目支出0万元,占0%;上缴上级支出0万元,占0%;经营支出0万元,占0%;对附属单位补助支出0万元,占0%。(数据来源财决公开1_2表)









五、财政拨款收支决算情况

997755.com澳门葡京财政局2016年度财政拨款收支决算总计1146.45万元。与2015年相比,财政拨款收、支总计各增加109.25万元,增长10.53%。(数据来源财决公开2表,口径为“总计”数)











六、一般公共预算财政拨款支出决算情况

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

997755.com澳门葡京财政局2016年度一般公共预算财政拨款支出1126.45万元,占财政拨款本年支出合计的98.25%。与2015年相比,一般公共预算财政拨款支出增加89.2万元,增长8.5%。(数据来源财决公开2表)










(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

997755.com澳门葡京财政局2016年一般公共预算财政拨款支出1126.45万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出904.56万元,占80.32%;社会保障和就业支出147.17万元,占13.06%;医疗卫生与计划生育支出23.41万元,占2.07%;农林水支出30万,占2.66%,住房保障支出21.31万元,占1.89%:(数据来源财决公开2表)









(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1. 一般公共服务支出(类)

(1)财政事务(款)

A、行政运行(项):2016年决算数为562.91万元,完成预算100%.

B、预算改革业务(项):2016年决算数为5万元,完成预算100%.

C、财政国库业务(项):2016年决算数为12万元,完成预算100%.

D、财政监察(项):2016年决算数为26万元,完成预算100%.

E、信息化建设(项):2016年决算数为87.8万元,完成预算100%.

F、其他财政事务支出(项):2016年决算数为210.85万元,完成预算100%.

2、社会保障和就业支出(类)

(1)、行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):2016年决算数为109.45万元,完成预算100%:

(2)抚恤(款)死亡抚恤(项):2016年决算数为37.72万元,完成预算100%.

3、医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)

(1)、行政单位医疗(项):2016年决算数为23.41万元,完成预算100%。

4、住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积(项):2016年决算数为21.31万元,完成预算100%。

5、农林水支出(类)其他农林水支出(款)其他农林水支出(项):2016年决算数为30万元,完成预算100%。

 (数据来源财决公开3表,罗列用到的全部功能分类科目,至项级。上述“预算”口径为调整预算数。增减变动原因为决算数<项级>和调整预算数<项级>比较,与预算数持平可以不写原因。)

七、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

997755.com澳门葡京财政局2016年一般公共预算财政拨款基本支出1126.45万元,其中:

人员经费666.20万元,主要包括:基本工资173.64万、津贴补贴193.92万、伙食补助费0.88万、机关事业单位基本养老保险缴费59.42万、其他社会保障缴费23.41万、其他工资福利支出46.46万、抚恤金37.72万、生活补助109.45万、住房公积金21.31万。

  公用经费460.25万元,主要包括:办公费86.79万、印刷费38.67万、手续费0.10万、邮电费2.32万、物业管理费0.4万、差旅费60.80万、维修(护)费29.75万、租赁费53.63万、会议费19.76万、培训费30万、公务接待费0.88万、劳务费32.47万、委托业务费12.06万、公务用车运行维护费10.03万、其他交通费0.58万、其他商品和服务支出11.64万.其他资本性支出70.38万元,主要包括:办公设备购置29万、信息网络及软件购置更新29.8万,其他资本性支出11.58万。

(数据来源财决公开3_2表,罗列用到的经济分类科目)

八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

997755.com澳门葡京财政局2016年度“三公”经费财政拨款支出决算为10.91万元,完成预算(指调整预算,下同)99.18%,其中:因公出国(境)费支出决算为0万元,完成预算0%;公务用车购置及运行维护费支出决算为10.03万元,完成预算100.3 %;公务接待费支出决算为0.88万元,完成预算88%。2016年度“三公”经费支出决算数比预算数减少0.09万(或与预算数持平)的主要原因公务接待减少。(数据来源财决公开3_4表)

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少8.79万元,减少44.59%,其中:因公出国(境)费支出决算增加/减少0万元,增长/下降0%;公务用车购置及运行维护费支出决算减少8.66万元,减少46.33%;公务接待费支出决算减少0.12万元,减少12%。因公出国(境)费支出增减变动的主要原因无;本部门无因公出国(境)任务安排

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算10.03万元,占92%;公务接待费支出决算0.88万元,占8%。具体情况如下:

1.因公出国(境)经费

2016年因公出国(境)费0万元。2016年无因公出国(境)任务安排,无出国(境)团组人次,无因公出国(境)费拨款支出。

2.公务用车购置及运行维护费

2016年公务用车购置及运行维护费10.03万元,其中:

公务用车购置支出0万元。2016年没有更新购置公务用车,无公务用车购置费。截至2016年12月底,单位共有公务用车1辆,其中:轿车1辆。

公务用车运行维护费支出10.03万元。主要用于全区范围内的下乡调研、财政监督检查、存量资金检查、绩效考评、省市对接工作及报送项目资料等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费

2016年公务接待费0.88万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待4批次,85人次,共计支出0.88万元,具体内容包括:

1、市现代农业生产发展项目绩效考评相关工作支出0.35万元;2、市农村综合改革工作绩效考评相关工作支出0.21万元;3、仪陇县财政局学习税务部门征收经费管理相关开支0.14万元;4、市自然灾害救助资金专项检查相关支出0.18万元。

九、政府性基金预算财政拨款收支决算情况

997755.com澳门葡京财政局2016年政府性基金预算财政拨款收入20万元。2016年使用政府性基金预算财政拨款支出20万元。(数据来源财决公开4表)

十、国有资本经营预算拨款收支决算情况

本部门没有国有资本经营拨款收入,也没有使用国有资本经营拨款安排的支出。

十一、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2016年度,997755.com澳门葡京财政局机关运行经费支出460.25万元,比2015年增加130万元,增长39.39%,主要原因是为努力提高全区财务人员素质和业务水平,按照上级主管部门要求,分批次开展了多期会计业务、财经纪律等培训;根据省财政、省财政厅的安排,我局对口联系帮扶汶川县财政局,多次交流对接,并联系专业院校举办专题培训等开支。(数据来源财决CS05表)

(若没有机关运行经费支出,可写为:本部门不属于行政单位或参公管理的事业单位,无机关运行经费支出。)

(二)政府采购支出情况

2016年度,政府采购支出总额0万元,本部门2016年没有实施政府采购,无政府采购支出。

(三)国有资产占有使用情况

截至2016年12月31日,公有车辆1辆,其中:一般公务用车1辆;单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。本部门2016年末占有使用的国有资产中有车辆1辆;无单价50万元以上通用设备,无单价100万元以上专用设备,全部为电脑、打印机等日常办公设备。(数据来源财决CS05表)

(四)预算绩效情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2016年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理,共编制绩效目标0个,涉及财政资金0万元,覆盖率达到0%。(如开展了项目绩效自评,请将自评结果得分、存在的问题、整改措施等相关情况进行说明)。

(没开展绩效管理的单位,可写为:按照预算绩效管理要求,本部门2016年一般公共预算项目支出不涉及绩效目标管理,共编制绩效目标0个,涉及财政资金0万元,覆盖率达到0%。)

十、名词解释

1.财政拨款收入:指市级财政当年拨付的资金。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如…(二级预算单位事业收入情况)等。(无此项内容的单位则不解释,下同)

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…(二级预算单位经营收入情况)等。

4.其他收入:除“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”和“附属单位缴款”以外的收入,主要是指存款利息收入、其他部门拨款、……等。(介绍收入类型、来源)

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.一般公共服务(类)…(款)…(项):指……。

8.教育(类)…(款)…(项):指……。

9.科学技术(类)…(款)…(项):指……。

10.文化体育与传媒(类)…(款)…(项):指……。

11.社会保障和就业(类)…(款)…(项):指……。

……

(解释本部门决算报表中全部功能分类科目,至项级,参照《2016年政府收支分类科目》)

12.结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

13.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

14.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17.“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

18.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。