索引号 008754640/201800133 题材分类 其他
发布机构 区财政局 发布时间 2016-09-30
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997755.com澳门葡京财政局关于2015年度部门决算公开的说明

财政预决算 2016-09-30 08:59 信息来源: 区财政局 浏览次数:

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按照决算管理有关规定,部门决算编报内容包括预算单位的全部收支情况。

第一部分 997755.com澳门葡京财政局概况

一、部门职能及主要工作

(一)主要职能

1.贯彻执行国家财政、税收、宏观经济等各项方针政策;拟订和执行全区财政、税收的发展规划、改革方案及其他有关规章制度;参与拟订全区各项宏观经济政策;提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。

2. 贯彻执行国家和省市财政、财务、会计管理及行政事业单位国有资产管理的法律、法规、规章及各项方针政策;拟订全区财政、财务、会计管理及行政事业单位国有资产管理的规章制度,按规定管理行政事业性收费。

3.编制全区年度预、决算草案和区级决算草案并组织执行;受区人民政府委托,向区人民代表大会报告全区预算及其执行情况,向区人大常委会报告决算;深化部门预算改革,组织制定经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预算;完善对乡镇转移支付制度。

4.管理财政票据。

5. 贯彻执行国库管理制度、国库集中收付制度,推行区级财政国库集中大平台建设并进行监督管理,负责审核和编制汇总全区财政总决算和部门决算;负责管理区本级财政银行账户和区级预算单位银行账户;制定地方国库现金管理制度,负责组织实施地方国库现金管理工作;负责制定钱区政府采购制度并监督管理,编制区级政府采购预算。

6.研究提出地方税收政策的调整建议,根据全区预算安排,确定全区财政税收收入计划。

7.拟订并组织实施全区行政事业单位国有资产及其收益管理的规章制度,建立行政事业单位国有资产配备、整合、调剂、共享、共用机制;负责管理区级行政事业单位国有资产及其收益,审核批复区级行政事业单位国有资产配置、处置、产权界定等事项。

8.拟订和执行国有资本金基础管理的改革方案、规章制度、管理办法,组织实施国有企业的清产核资、资本金权属界定和登记;负责国有资本金的统计、分析;按规定管理资评估工作。

9.负责办理和监督区级财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款,负责投资评审管理工作,参与拟订全区建设投资的意见,贯彻执行基本建设财务制度,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全区农业综合开发管理工作。

10.会同有关部门拟订社会保障资金的财务管理制度;组织实施对社会保障资金使用的财政监督,管理区级财政社会保障资金支出。

11. 贯彻执行国家和省关于国内债务和政府外债管理的各项方针、政策、规章制度和管理办法;负责地方金融机构和财务监管工作。

12.负责管理全区的会计工作;监督和规范会计行为;拟订全区会计管理工作的规章制度及补充规定;指导和监督全区注册会计师和会计事务所的业务;按规定指导和管理全区社会审计。

13.监督检查财税方针、政策、法律、法规的执行情况,检查反映财政收支管理中的重大问题;提出加强财政监督管理的政策建议。

14.制定全区财政干部教育规划;并负责组织好财政干部培训工作;负责财政信息和财政宣传工作。

15.履行法律、法规、规章规定的其他职责,承办区政府交办的其他事项。

(二)2015年主要工作

一、2015年财政预算执行情况

(一)一般公共预算执行情况

2015年,我区完成一般公共预算收入122,535万元,为调整预算数的100.23%,同口径比较增长7.79%,其中:税收收入完成90,006万元,为调整预算数的99.73%,同比下降12.89%;非税收入完成32,529万元,为调整预算数的101.65%,同比增长340%。上划中央收入159,584万元,上划省级收入78,715万元,上划市级收入86,365万元。上级补助收入完成156,436万元。一般公共预算支出完成276,010万元,为调整预算数的114.00%,同比下降0.3%。一般公共预算的平衡情况是:预算收入122,535万元,加上上级补助收入156,436万元、债券转贷收入103,000万元(新增一般债券3,000万元,置换债券100,000万元)、上年结余4,276万元,减去公共预算支出276,010万元、上解支出966万元、财政部代理发行地方债券还本106,084万元(其中,置换债券10亿元),年终公共预算结余3,187万元(其中:结转下年支出2,500万元)。

(二)政府性基金预算执行情况

2015年,区基金收入完成113,806万元,为调整预算数的101.43%,同口径比较增长75.13%,上级补助收入完成1,355万元。全年基金预算支出完成117,585万元,为调整预算数的104.85%,同比增长48.03%。全区基金预算的平衡情况是:基金预算收入113,806万元,加上上级补助收入1,355万元、上年结余2,681万元、债券转贷收入46,400万元(新增专项债券1,000万元、置换专项债券45,400万元),减去基金预算支出117,585万元、上解上级支出28万元、债务还本45,400万元(置换专项债券)调出资金1,229万元(10项基金转列公共预算结余资金),基金收支平衡。

(三)国有资本经营预算执行情况

2015年安排国有资本经营收入预算18万元(国有企业利润90万元,按20%上缴),安排国有资本经营支出预算18万元,当年收支平衡。

(四)社会保险基金预算执行情况

2015年全区社会保险基金收入11.55亿元,社会保险基金支出10.96亿元,当年结余-1.64亿元。其中:企业职工基本养老保险基金收入7.07亿元,支出6.71亿元;城乡居民社会养老保险基金收入0.76亿元,支出0.59亿元;城镇职工基本医疗保险基金收入1.51亿元,支出1.37亿元;居民基本医疗保险基金收入1.96亿元,支出2.00亿元;工伤保险基金收入673万元,支出298万元;失业保险基金收入1,508万元,支出2,514万元;生育保险基金收入304万元,支出309万元。

二、“十二五”期间财政主要工作及成效

“十二五”时期,在区委的正确领导下,在区人大、政协的监督支持下,区财政部门积极应对国际金融危机、国家宏观调控政策及经济下行对区域经济的影响,克服种种困难,围绕财政工作目标,充分发挥财政职能,在实施积极财政政策、促进经济发展、维护社会稳定以及推进财税制度创新、完善自身建设等方面都取得了较大成绩,财政改革与发展获得了双丰收。

(一)做大总量,财政实力显著增强。一是财政收入平稳增长。2015年财政总收入、地方财政收入、一般公共预算收入三项指标完成39.47元、23.47亿元、12.25亿元,分别在2011年实现29.37亿元、16.69亿元、6.53亿元的基础上,增加10.10亿元、6.78亿元、5.72亿元,年均增长8.60%、10.16%、21.90%。二是收入结构不断调整。税收收入稳步增加,由2011年56,397万元增加到2015年的90,006万元,增长59.59%;非税收入管理日趋规范,由2011年8,933万元增加到2015年的32,529万元,增长264.14%。三是财力水平大幅提高。2015年辖区财政支出、一般公共预算支出完成39.85亿元、27.97亿元,分别在2011年实现29.82亿元、19.39亿元的基础上,增加10.03亿元、8.58亿元,年均增长8.41%、11.06%。辖区人均公共财政支出达4,533元,比2011年增长40.25%,年均增长10.06%。

(二)优化支出,民生福祉显著改善。五年来,随着财政实力的增强,一方面,积极筹措资金支持潆华工业集中区、现代农业园区以及南门坝、西华商圈等综合体发展,并兑现工商企业奖励扶持政策;另一方面,集中财力不断加大民生支出,财政保障能力明显提高。一是促进教育均衡发展。投入121,500万元,扩大义务教育经费保障机制,实施校舍安全工程,建设幼儿园、中小学教学设施,解决部分农村学校遗留欠账。二是健全社会保障体系。实现城乡低保应保尽保,覆盖困难户17101户,68404人;提高社会救助标准,为城乡特困人员购买服务;配套公益性岗位补贴,设立统筹城乡产权转移风险基金、农业担保基金,建设了禁毒就业安置基地。三是支持医疗卫生事业。投入8,251万元,建设城市社区卫生服务站,改造农村乡镇卫生院;保障城乡居民医疗保险,实施城乡医疗救助;开展基本公共卫生服务,创建国家卫生城市病媒生物防治。四是加强社会管理工作。支持平安创建活动,实施农村道路安保工程,强化农村道路交通安全日常管理;实施棚户区等保障房建设,改造了老旧小区;免费开放公共卫生间,保障垃圾压缩转运站和垃圾填埋场运行;实施民生和综治中心建设,化解信访积案。五是推动文体事业发展。改造社区文化中心,采购服务阵地器材;打造了西山5A风景区,保护和完善了罗瑞卿故居、张澜故居等革命历史遗迹,实施青山湖等乡村旅游项目;参与各类体育竞赛,开展全民健身活动。六是加大惠农政策支持力度。发放粮食、农资补贴,兑现政策性农业保险;实施村级一事一议项目;搞好森林抚育补贴试点,实施小型农田水利节水和人饮改造;保障劳务移民安置工程,做好医疗和教育配套。七是扩围基础设施建设。加大市政基础设施建设,实施农村环境连片整治,做好生态建设项目,开展大绿化大整治,创建全国卫生城市,大大改善人居环境。

(三)注重效益,支出管理显著提高。一是规范财政财务管理。将乡镇、街道办事处财务会计核算纳入区财政“金财网”统一管理,网络租赁、电脑打印机全部由区财政统一配置;试编权责发生制政府综合财务报告,推进政府会计改革;推行“村财乡管”“居财街管”制度,规范村、社区财务收支行为。二是强化预算执行管理。按照“轻重缓急、有保有压”原则,统筹安排政府投资项目资金;执行大额资金安排使用管理办法,科学合理安排资金;认真落实厉行节约各项规定,“三公”经费得到严格控制;开展财政存量资金检查,全面激活存量资金。三是强化政府性债务管理。制定债务管理办法和债务风险预警制度,设立偿债准备金,实现债务动态监控,有效防范债务风险。四是提升财政资金管理。制定差旅费管理办法,执行新的行政事业单位会计制度;规范账户管理、审批程序、印鉴管理、会计业务;开展专项检查5次,处罚单位10余个,罚款128万元,开展了全覆盖财经纪律专项检查,涉及单位210个,收缴违规款85万元;开展津贴补贴专项治理,规范津贴补贴管理。五是加大国有资产管理。制定国有资产使用等管理办法,开展预算单位资产清查,合理配置和有效利用资产,实现资产动态监管。六是加强法制建设工作。开展“财政法规政策宣传周”活动,促进依法行政、依法理财、科学理财。

(四)积极拓展,财政改革不断创新。一是稳步推进预算管理改革。健全定员定额标准体系,完善部门预算编制程序;使用“零基预算”方法,提高年初预算到位率;推进财政预算公开,2015年部门预算公开率达100%,并首度公开“三公”经费。二是纵向深化国库集中支付改革。健全国库集中支付制度,扩大国库集中支付资金覆盖面,截止2015年底,财政“大平台”上线单位达209个,占一级预算单位的100%;建立公务卡强制结算制度,实现预算单位公务卡全覆盖;启动国库集中支付资金动态监控系统,强化预算支出执行监管。三是不断完善政府采购改革。采购范围不断扩大,采购规模逐年增加,采购程序更加规范,资金使用效益明显提高。2011年至2015年完成政府采购金额5.27亿元,节约资金5,500万元,节约率达10.44%。四是积极实施公车管理改革。开展公务用车专项治理和公务车辆编制清理整顿工作,实施公务用车动态监控。在此基础上,目前己完成公车改革前摸底数据统计汇总上报工作,预计2016年上半年年完成公务用车改革。

三、“十二五”时期财政存在的主要问题

2011—2015年的五年间,财政工作还存在一些突出矛盾和问题,主要表现:一是受辖区财政体制制约,缺乏支柱税源,加之经济波动、宏观政策调控以及“营改增”结构性减税影响,财政收入保持增长态势难度更大;二是财政支出矛盾突出,刚性支出增长较快,政府债务逐年加大,防范和化解财政风险的任务还十分艰巨;三是预算的执行力有待加强,财政规范管理和加强监督的任务还很重。这些矛盾和问题,需要在今后的工作中努力创新,强化管理,逐步加以解决。

四、2016年财政预算编制情况(草案)

2016年预算编制指导思想:以十八届三中、四中、五中全会精神为指导,按照协调推进“四个全面”战略布局,认真落实中央和省委、市委、区委决策部署,紧紧围绕区委“当好城市领头羊,建设产城融合示范区、统筹城乡先行区、和谐宜居中心区”的战略目标,积极推进财税体制改革。坚持厉行节约,严格“三公”经费管理,从严从紧控制一般性支出,集中财力办大事。坚持公开透明,推进预算公开评审,规范收支预算编制,深化预决算信息公开。坚持深化预算改革,建立跨年度预算平衡机制。盘活财政存量资金,加强地方政府性债务管理与风险防控,推进政府向社会力量购买服务预算管理,完善预算管理制度,提高预算管理绩效。

2016年预算安排按照“运转必保、风险可控、项目侧重”的原则:一是保证日常工作正常运转。人员经费按在编在职及工资福利标准全额预算,公用经费不高于去年水平,临聘人员及车辆按区委政府批准编制及标准安排。二是厉行节约,严格压缩三公经费。各部门小专项及三公经费原则上不突破去年水平。三是激励创收。有收入职能的单位或差额事业单位,要创新工作方法,增加事业收入,弥补财政资金不足。三是确保各项改革顺利推进。特别是预留好公车改革、国有企业改革经费。四是确保民生重点项目实施。重点项目资金保障将实现重大突破,将改变政府单一买单模式,实行“政府引导、国企操盘、金融机构支持、社会资本参与”的模式。五是全面接受监督。除涉密单位外,所有部门预算全部上人代会审核,所有单位预算全部对外公布明细。

(一)区级一般公共预算收支

2016年,一般公共预算收入131,725万元,比上年完成数增长7.5%。其中:税收收入107,020万元,同比增长18.9%;非税收入24,705万元,同比下降24.05%。

按照上述安排,2016年一般公共预算收入131,725万元,加上上级补助收入79,782万元(其中:返还性收入6,800万元,财力性转移支付收入72,982万元),上年结余收入3,187万元,减去上解支出1,994万元、地方政府一般债券还本支出9,271万元,当年可用财力为203,429万元,同比增长1.08%。按照收支平衡的原则,一般公共预算支出相应安排为203,429万元。

按照2016年政府收支分类科目,公共预算支出功能分类是:一般公共服务22,149万元,同比增加5.6%;国防345万元,同比增加22.34%;公共安全13,958万元,同比增加7.39%;教育55,229万元,同比减少7.34%;科学技术715万元,同比增加7.36%;文化体育与传媒1832万元,同比增加29.84%;社会保障和就业32,918万元,同比增长1.13%;医疗卫生22,341万元,同比增长6.03%;节能环保3,081万元,同比增加1.08%;城乡社区事务10,745万元,同比减少12.28%;农林水事务15,480万元,同比减少4.17%;交通运输6,825万元,同比增加60.97%;资源勘探电力信息等事务1,390万元,同比增加148.21%;商业服务业等事务1,610万元,同比增长162.64%;金融支出210万元,同比增加172.73%;国土资源气象等事务693万元,同比增加128.71%;住房保障支出10,278万元,同比增加5.47%;粮油物资储备管理事务630万元,同比增加103.23%;预备费2,500万元;其它支出500万元。

公共预算支出经济分类是:工资福利支出81,215万元,同比增长17.34%;商品和服务支出22,619万元,同比减少6.5%;对个人和家庭的补助74,512万元,同比增加10.04%;其它资本性支出4,583万元,同比减少69.69%;债务还本利息支出18,000万元,同比增长20%;其它支出2,500万元,同比减少16.67%。

(二)基金预算收支

2016年,全区基金预算收入146,000万元,比上年完成数增长13.52%。其中,国有土地出让金收入140,000万元;城市配套费收入6,000万元。按照收支平衡原则,相应安排基金预算支出146,000万元。

(三)国有资本经营预算

2016年安排国有资本经营收入预算42.02万元(国有企业利润预计191万元,按22%上缴),安排国有资本经营支出预算42.02万元,当年收支平衡。

(四)社会保险基金预算

2016年全区社会保险基金收入11.71亿元,社会保险基金支出12.07亿元,当年结余-2.69亿元,滚存结余6.52亿元。其中:企业职工基本养老保险基金收入7.07亿元,支出7.63亿元;城乡居民社会养老保险基金收入0.71亿元,支出0.53亿元;城镇职工基本医疗保险基金收入1.58亿元,支出1.55亿元;居民基本医疗保险基金收入2.15亿元,支出2.03亿元;工伤保险基金收入407万元,支出455万元;失业保险基金收入1,350万元,支出2,607万元;生育保险基金收入186万元,支出343万元。

二、部门决算单位构成

纳入997755.com澳门葡京财政局2015年度部门决算编制范围的单位1个

第二部分 997755.com澳门葡京财政局2015 年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

(详见附件)

第三部分 997755.com澳门葡京财政局2015 年度部门决算情况说明

一、收入、支出决算情况

997755.com澳门葡京财政局本年收入决算1051.3万元,其中:当年财政拨款收入665万元,占本年收入63.26%;上级补助收入0万元,占本年收入0%;事业收入0万元,占本年收入0%;经营收入0万元,占本年收入0%;附属单位上缴收入0万元,占本年收入0%;其他收入6.4万元,占本年收入0.6%。上年结转收入379.9万元,用事业基金弥补收支差额0万元,收入决算总额1051.30万元,较2014年减少432.65万元,主要原因是上年结转减少。

997755.com澳门葡京财政局本年支出决算1051.3万元,其中:一般公共服务支出815.8万元,社会保障和就业支出135.8万元,医疗卫生与计划生育支出20.1万元,商业服务业等支出4万元,住房保障支出18.3万元,农业支出9.2万元,其他支出10万元。结余分配0万元,年末结转和结余38.1万元,支出决算总额1051.3万元,较2014年减少432.65万元,主要原因是上年结转减少。

本年支出决算1013.2万元,其中:基本支出955万元,占本年支出94.26%;项目支出58.2万元,占本年支出5.74%;上缴上级支出0万元,占本年支出0%;经营支出0万元,占本年支出0%,对附属单位补助支出0万元,占本年支出0%。

二、财政拨款支出决算情况

997755.com澳门葡京财政局财政拨款支出主要用于保障部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担疾病预防控制事业发展相关工作。

基本支出,是用于保障我单位正常运转的日常支出,包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

项目支出,是用于保障我单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,用于专项业务工作的经费支出。

按支出功能分类主要用于以下方面:

(一)一般公共服务支出839.9万元,主要用于日常人员支出及公用支出。

(二)住房保障支出18.3万元,主要用于住房公积金缴纳。

(三)医疗卫生与计划生育支出20.1万元,主要用于医保缴费支出。

(四)社会保障和就业支出135.8万元,主要用于社会保障缴费和职业年金支出。

(五)农林水支出9.2万元,主要用于扶贫支出。

(六)商业服务业等到支出4万元,主要用于三产业管理方面的支出。

(七)其他支出10万元,主要用于其他行业管理的支出。

三、财政拨款“三公”经费支出决算情况

(一)无因公出国(境)经费

(二)公务用车运行维护费18.70万元,比上年增加8.65万元,主要原因是车辆大修。

(三)公务接待费1万元,共接待6次108人次,比上年增加0.32万元,主要原因是接待工作比上年增加。

2015年无三公经费发生。

四、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

机关运行经费支出330.30万元。

(二)政府采购情况

本部门2015年政府采购货物、工程、服务的采购支出为35.33万元,其中货物类35.33万元、工程类0万元、服务类0万元,均按照《政府采购法》及《南充市2014-2015年政府集中采购目录及采购限额标准》(南府办函[2013]62号)相关规定组织实施政府采购。

(三)国有资产占有使用情况

本部门2015年末有4辆车,其中,公务车3辆,无单位价值200万元以上大型设备。

第四部分 名词解释

(对专业性较强的名词进行解释)

一、财政拨款收入:区财政当年拨付的预算资金。

二、事业收入:事业单位开展专项业务活动及辅助活动所取得的收入,如……等。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、附属单位缴款:指事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。

五、其他收入:除“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”和“附属单位缴款”以外的收入,主要是指存款利息收入、其他部门拨款、……等。

六、用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

七、年初结转和结余:指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括经营亏损、非本级财政拨款的结转和结余。

八、一般公共服务支出:……

……

十一、社会保障和就业:……。

十二、住房保障支出:指按照《住房公积金管理条例》和其他相关规定,由单位及其在职职工以职工工资为缴存基数,分别按照一定比例缴存的长期住房储金。……

十三、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

十四、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金金,既包括财政拨款结转和结余,也包括经营亏损、非本级财政拨款的结转和结余。

十五、基本支出:为保证机构正常运转,完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十六、项目支出:指在基本支出之外,为完成特定行政任务和发展目标所发生的支出。

十七、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十八、“三公”经费:指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十九、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

相关附件下载:997755.com澳门葡京财政局2015年度部门决算公开附表